Com triar l’assegurança de discapacitat de la vostra empresa

Normalment, la gent no pensa en caure malalt o fer-se mal a la feina. Però quan un empleat pateix una discapacitat, esperen que es cobrirà almenys una part del seu salari. Aquí és on entra l’assegurança de discapacitat. Tant si oferiu un paquet de beneficis integrals o un paquet més petit, és important tenir en compte.

Quan una empresa ofereix prestacions d’invalidesa a curt termini, l’empleat obté sis mesos de cobertura. Les prestacions d’invalidesa a llarg termini cobreixen l’empleat durant la durada de la seva discapacitat o fins que arribin a l’edat de jubilació.

Opcions per a qui paga els beneficis per a persones amb discapacitat

Com a empresari, podeu triar entre els següents:

• Pagueu la cobertura de la discapacitat i de la discapacitat a llarg termini
• Posa la càrrega de pagar la discapacitat a l’empleat
• Comparteix el cost de la cobertura

Cada vegada hi ha més empresaris que opten per compartir el cost de la cobertura o fer que els empleats paguin el cost de l’assegurança d’invalidesa degut, en part, a les normatives recents de l’IRS que ho fan més fàcil.

No existeix una elecció perfecta per a cap empresa. A continuació, es mostren algunes opcions amb més detall.

Oferiu un pla pagat per l’empresari i un pla de discapacitat remunerat per als empleats.

Les empreses sovint es refereixen a això com a opció fiscal. La resta d’empreses no ofereixen als empleats l’elecció i acaben escollint el pla que esperen que millor s’adapti als seus empleats.

Trieu pagar les primes.

Això ajuda els empleats a evitar els costos de les primes d’invalidesa. Però, si algun empleat va sortir amb discapacitat, es fa responsable dels impostos sobre els ingressos que reben. Quan els empleats paguen els costos de les pròpies primes per incapacitat a través de deduccions de nòmina, les prestacions per incapacitat que reben no tributen si posteriorment es troben discapacitats.

Com es veuran afectats els impostos dels seus empleats

Triar l’assegurança adequada per als vostres empleats és una cosa, però cadascuna de les vostres opcions té efectes diferents en els vostres impostos que també hauríeu de tenir en compte.

Si decideix pagar la prima, els seus empleats no seran gravats.

No s’imposaran sota el codi de l’IRS, secció 106. No obstant això, segons l’apartat Codi 125 de l’IRS, si decidiu canviar el cost als empleats, paguen la prima d’impost a través de deduccions de nòmina. Per la seva banda, els empleats podrien recaptar la discapacitat si no tenen dret a la discapacitat.

Proporcioneu als empleats l’oportunitat de fer aportacions després d’impostos.

D'aquesta manera, poden rebre les seves prestacions de discapacitat sense impostos, però haurien de modificar el pla de cafeteria de la Secció 125 i informar els empleats.

Impostos sobre ingressos per incapacitat vs costos superiors

Mentre que la majoria dels empleats prefereixen que el seu ocupador pagui els costos de la prima; potser aquest no sigui el cas de sortir amb discapacitat. Els costos de primes són mínims, però quan comparem això amb els costos dels impostos sobre els ingressos per discapacitat, és una cosa que qualsevol empleat probablement estaria encantat de pagar, tal com es mostra a l'exemple següent.

Un exemple empleat pagat contra un empleat pagat

Prenguem aquesta situació assumint que un empleat aconsegueix 50.000 dòlars anuals. Es troben en un tram d’impostos del 30 per cent i tenen una cobertura de discapacitat que paga el 60 per cent del seu salari amb una prima igual a 28 cèntims per cada 100 dòlars d’ingressos dels empleats.

• Ingressos abans de la discapacitat: 50.000 dòlars
• Impostos sobre ingressos: 15.000 dòlars (federal, estatal, FICA: 30% d’impostos)
• Pagament net: 35.000 dòlars per any (pagament net del 70%)

Empresari pagat

• Benefici per a discapacitats (60%) de 30.000 dòlars per any
• Impostos: $ 9.000
• Benefici net si és imposable: 21.000 dòlars (el 60 per cent de l’anterior pagament per domicili)

Empleat pagat

• Benefici per a discapacitats (60%) 30.000 dòlars per any després d’impostos
• Premi a 50.000 dòlars: 140 dòlars per any ($ 50.000 x 0.28 / $ 100)
• Benefici net si no tributa: 21.000 dòlars (el 60% del pagament anterior de l’habitatge)

En aquest exemple, podeu veure els estalvis que tindria una persona que paga la discapacitat si paga els seus costos de la prima i tots els impostos.

Per descomptat, per a aquells que no continuen amb discapacitat, es destinarien 140 dòlars extra per any en aquest exemple particular, si no continuaven amb discapacitat. Per això, moltes empreses ofereixen als empleats la possibilitat de triar com voldrien pagar les primes.