Esbrineu si els serveis de Pro Bono són deduïbles d’impostos

El servei Pro bono es refereix a treballs realitzats o proporcionats sense cap cost per beneficiar una causa o per al bé del públic en general. Algunes despeses per dur a terme serveis pro bono són deduïbles d’impostos, però molts no ho són.

Tot i que la majoria de la gent pensa en serveis legals, els serveis pro bono poden ser altres coses i molts altres tipus de professionals donen els seus serveis de forma gratuïta (comptadors, metges, etc.). L’IRS és una mica exigent pel que fa als serveis professionals i simplement proporcionar un servei no vol dir que constitueixi una feina pro bono.

És important distingir entre donar serveis professionals i simplement oferir temps i treballar perquè les hores de voluntariat generalment no són deduïbles d'impostos. Podeu obtenir més informació sobre com distingeix l’IRS entre els serveis pro bono i els serveis de voluntariat a: Els serveis Pro Bono són els mateixos que els serveis de voluntariat?

Deduccions fiscals per a serveis Pro Bono

En la seva major part, no podeu deduir quotes que normalment cobreu pels vostres serveis com a serveis pro bono, però és possible que pugueu obtenir deduccions per a algunes despeses qualificades de la vostra declaració de l’impost sobre la renda. Per exemple, si cobreu 150 dòlars d’una hora pels vostres serveis, això no significa necessàriament que feu donacions de dues hores del vostre període professional que us permetin donar la volta i deduir 300 dòlars (durant dues hores) dels vostres impostos sobre la renda. L'IRS publica els següents criteris per deduir despeses de servei pro bono:

IRS.gov: "Tot i que no podeu deduir el valor del vostre temps o serveis, podeu deduir les despeses que incorri en donar la vostra donació a una organització qualificada".

Ara, pot semblar clar, però no sempre és tan senzill. Per exemple, si heu pagat un empleat de $ 500 específicament per fer una plantilla de lloc web per a una organització sense ànim de lucre, llavors heu lliurat la plantilla a la institució de forma gratuïta, heu realitzat una despesa tangible: els 500,00 dòlars pagats a l'empleat i això podria ser deduïble d’impostos.

En la majoria dels casos, no podeu reclamar una deducció pel valor dels vostres propis serveis o costos horaris (salaris que heu pagat), de fet, això podria provocar una auditoria. Diguem que sou consultor de màrqueting i que doneu 50 hores a una institució sense ànim de lucre per ajudar-los en la seva comercialització.

El vostre temps professional no és deduïble fiscalment. Però també hem de dir que vau haver de viatjar a la institució sense ànim de lucre per reunir-se amb ells: les despeses relacionades amb els viatges es podrien considerar deduïbles d’impostos perquè era una despesa directa relacionada específicament amb la donació dels vostres serveis professionals.

Despeses de Bono Pro que es poden deduir dels impostos sobre la renda

Abans d’indicar els tipus de despeses que podeu deduir, tingueu en compte que totes les deduccions pro bono han de complir dues qualificacions de l’IRS:

• La despesa s'ha d’exigir com a requisit per poder realitzar el servei per a l’organització; i
• Els serveis han de beneficiar principalment de la caritat i no del contribuent (però tots dos poden beneficiar-se).

Alguns exemples de despeses que es poden deduir o deduir parcialment inclouen el cost de subministraments necessaris per proporcionar o realitzar el servei que beneficiava directament a la caritat; les despeses de viatge; i altres despeses directes.

Per prendre qualsevol tipus de deducció de caritat, incloses les deduccions per serveis pro bono, la càrrega és per a vostè, el donant, per demostrar que es va fer una donació. És important guardar tots els rebuts i obtenir un rebut de la institució solidària. Si no podeu justificar totes les despeses, l’IRS pot denegar la deducció.

Despeses Pro Bono que no es poden deduir

Normalment, no podeu deduir el cost de la compra d’equips. Per exemple, no heu pogut deduir la compra d’un ordinador per configurar un sistema de gestió de donants tret que també hàgiu donat l’ordinador a la institució de beneficència. I, no es va poder deduir el cost d’una màquina postal per fer un enviament massiu de manera més eficient, però es podria deduir el cost de l’enviament.

Banderes vermelles de l'IRS

El IRS normalment negarà les deduccions en què un individu o una empresa beneficia més que una organització sense ànim de lucre. En la majoria dels casos, per reclamar la deducció percentual (les donacions de caritat de qualsevol tipus no són deduïbles al 100%), potser haureu de reclamar ingressos pel valor del treball, tot i que no se us ha pagat.

No intenteu deduir mai el valor en efectiu dels vostres serveis per tarifes professionals o de servei sense parlar amb un comptador. En la majoria dels casos, no podreu deduir-vos per aquestes tarifes.