Una carrera en dret tributari: visió general, deures i habilitats

Els advocats fiscals representen clients davant les autoritats fiscals federals, estatals i locals, així com les persones i empreses que estan sotmeses a auditoria per part del Servei d’Internalitat. Altres mandats d’un advocat tributari inclouen l’estructuració, la negociació i la documentació d’entitats empresarials i l’assessorament dels clients sobre les implicacions fiscals d’alguns finançaments, negocis conjunts, organitzacions exemptes d’impostos, la imposició de les indemnitzacions, les finques i els regals i la fiscalitat nord-americana de transaccions.

Obligacions

Els advocats fiscals assessoren les empreses i les persones amb un patrimoni net respecte a totes les àrees de la legislació fiscal diàriament. Seguiment dels desenvolupaments legislatius i assessorament sobre els possibles efectes de la legislació pendent sobre les seves empreses i les seves finances personals. Sovint treballen de la mà amb els advocats interns de l'empresa.

Alguns advocats fiscals treballen exclusivament en dret immobiliari. Això podria semblar un abast, però consideri l’important tipus d’impostos federals sobre béns, encara que només queden subjectes a les finques molt valuoses. Es requereix una comprensió ferma de la legislació fiscal per navegar pel laberint de diverses fundacions, fundacions solidàries i altres eines de planificació immobiliària per evitar o mitigar una factura d'impostos immobiliaris que efectivament podria fer descarrilar una empresa familiar o deixar-los molt poc perquè els hereus heretessin.

Els advocats fiscals poden aparèixer davant les autoritats fiscals federals, estatals o locals. A nivell federal, l’IRS és una mica particular sobre qui pot representar un contribuent si sorgís un problema o una auditoria. Els advocats fan la llista dels advocats aprovats, igual que els comptadors públics certificats i els agents inscrits. Els agents inscrits tenen llicència a nivell federal i han de completar un procés d'examen i sol·licitud molt exigent. Es considera que els advocats tenen drets de representació "il·limitada" de clients, el que significa que no han de preparar necessàriament la declaració de l’impost que es tracti per poder presentar-se davant l’IRS o en un tribunal federal en nom d’algú.

Sub-especialitats

La legislació fiscal és una àrea àmplia que inclou diverses subespecialitats, com ara l'impost general sobre societats, la compensació executiva, els litigis fiscals, la planificació fiscal internacional, les entitats exemptes i les finances municipals.

Educació i certificats necessaris

Com a mínim, es requereix un títol de doctor en Juris per treballar com a advocat fiscal. I, per descomptat, haureu de superar un examen de barra d'estat i ser admès al bar allà. Aquest examen normalment es fa durant diversos dies.

Molts advocats fiscals també són comptables públics o CPA certificats. Poden tenir MBA, un màster en administració d’empreses i / o un LL.M. en impostos. L’educació universitària hauria de centrar-se idealment en algunes àrees del camp, com ara les empreses econòmiques o de negocis.

Alguns estats ofereixen una certificació addicional dels advocats fiscals després d'uns anys dedicats a la pràctica de la legislació fiscal. Això també implica generalment passar algun tipus de prova o examen i requereix un període de temps dedicat a treballar en la legislació fiscal, normalment uns cinc anys. L’experiència normalment ha de ser recent.

Habilitats necessàries

Les habilitats de comptabilitat i matemàtiques sòlides són imprescindibles, a més d’excel·lents habilitats de comunicació oral i escrita. Es requereixen habilitats analítiques i de pensament crític de Topnotch per practicar en l'àmbit del dret tributari.