Compte d'estalvi de salut (HSA)

L’assistència sanitària és una part important d’un paquet de beneficis per als empleats, encara que sigui car. Amb l'augment dels costos sanitaris, les empreses busquen alternatives als plans habituals d'atenció gestionada. Una de les opcions disponibles és un compte d'estalvi de salut (HSA).

Què és una HSA?

Un HSA és un tipus de compte assistencial basat en el consumidor. Els HSA són un tipus de compte que permet a les persones estalviar despeses mèdiques qualificades sense impostos. Es van modelar després de les MSA de Archer, que va provocar que el president Bush signés la Llei de modernització de Medicare el 2003.

Els HSA estan oberts a qualsevol persona que estigui inscrit en un Pla de salut d’alta deduïble (HDHP) qualificat. Els fons del compte són aportats al compte sense impostos. Els diners de l’HSA es poden acumular al compte i obtenir interessos. Quan el titular del compte té una despesa mèdica qualificada, aquesta persona retiraria els diners lliures d'impostos per a aquestes despeses. Alguns tipus de despeses mèdiques qualificades inclouen deduïbles, co-assegurances i copagaments. Els diners es manté en el compte d’un any a l’altre i només continuen evolucionant.

Els HSA són propietat de la persona, no dels empresaris. Tots els diners aportats al compte, ja sigui per l’empresari o per l’empleat, són l’empleat que s’utilitzarà per a les despeses mèdiques qualificades.

Qui és elegible per a una HSA?

Els empresaris que vulguin establir una HSA per als seus empleats també han d’inscriure els seus empleats en un HDHP.

Per qualificar per a un HSA, empleats

• Ha de tenir cobertura mitjançant un HDHP
• No tenir cobertura a través d’una altra assegurança mèdica
• No tingueu cobertura a través de Medicare
• No es pot reclamar com a dependent de la declaració d'impostos de ningú

Qualsevol persona pot optar a una HSA independentment dels ingressos. No hi ha mínims ni màxims d’ingressos per inscriure-us a una HSA.

Qui no és elegible per a una HSA?

Els empleats que tinguin alguna de les següents opcions no poden inscriure's a una HSA.

• Medicare
• Tricare
• Compte de despeses flexible (FSA)
• Compte de reemborsament de la salut (HRA)

Hi ha algunes excepcions. Els empleats poden tenir una HSA amb un HRA o FSA sota certes condicions.

• Si l’HRA i la FSA s’utilitzen només per a beneficis de visió, odontologia o cures preventives i no per a beneficis mèdics, s’ha d’utilitzar al costat d’una HSA.
• Els HRAs i les FSA es poden utilitzar per a comptes mèdics NOMÉS després de complir el deduïble anual mínim per al HDHP.
• Es pot utilitzar un HRA que s’estableix per finançar els costos de l’atenció sanitària després de la jubilació, juntament amb una HSA existent.
• Si un HRA existent ja està establert i un empleat accepta renunciar a reembossaments assistencials durant el període en què hi hagi una contribució a la seva HSA, es permetria que tots dos existissin alhora.

Qui pot contribuir a la HSA?

Les contribucions de l'HSA poden ser realitzades per l'empresari, el treballador o mitjançant una contribució compartida a través de les dues parts. Una contribució també es pot fer per un tercer en nom del treballador. Els empleats també poden fer una transferència única de la seva IRA a la seva HSA. Qualsevol persona que treballa per compte propi, un soci o una acció de S-Corporation no es considera empleat d’una empresa i no pot rebre una contribució d’empresari. Poden obrir una HSA, però hauria de ser autofinançada.

Si un empresari contribueix a la HSA, ho pot fer de dues maneres:

• Les contribucions es poden fer a través de reduccions salarials a través d'un pla de la secció 125 de la cafeteria sobre una base abans d'impostos.
• L’empresari pot aportar automàticament contribucions a través d’un pla de cafeteria en nom de l’empleat.

Algunes regles s’apliquen, però. Si l'empresari fa la contribució o qualsevol part de la contribució a la HSA, aquesta part no és imposable a l'empleat com a ingressos o salaris. A més, les contribucions s'han de detenir una vegada que una persona estigui inscrit en qualsevol tipus de pla de Medicare.

Recordeu que una vegada que els diners aporten diners al compte d’un empleat, es considerarà que hi hagi diners, encara que abandoni l’empresa de manera voluntària o involuntària. La persona és propietària del compte i decideix com s'assigna els diners a despeses mèdiques i s'inverteix, mentre treballa amb l'empresa, i una vegada que la persona ja no treballi per a l'empresa.

Es pot utilitzar els diners de l’HSA per a qualsevol cosa?

L’import aportat a l’HSA s’ha d’utilitzar per a despeses qualificades relacionades amb l’HDHP. Els rebuts de les despeses s'han de mantenir en un lloc segur. Si un empleat ha de retirar diners d'HSA, és similar a les sancions per retirar-se d'un IRA abans del seu límit de temps. L'import retirat està subjecte a impost sobre la renda, més una penalització del 10%. Compareu una FSA amb una HSA.

Límits de contribució HSA i HDHP

Els següents imports s’ajusten a la inflació anualment.

HDHP deduïble mínim:

2019:

1.100 dòlars (cobertura individual)

2.700 dòlars (cobertura familiar)

El desemborsament anual de HDHP (incloses les franquícies i els copagaments) no pot superar:

2019:

6.750 $ (cobertura individual)

13.500 dòlars (cobertura familiar)

Import màxim de la contribució HSA

2019:

3.500 dòlars (cobertura individual)

7.000 dòlars (cobertura familiar)

Contribucions de captura (majors de 55 anys)

2019:

$1,000

Qualsevol contribució efectuada a un HSA que excedeixi del nivell de contribució màxim ha de ser retirada, en cas contrari, està subjecte a un impost especial. Si no s’aconseguia l’import HSA de l’any, no s’aplicaran sancions. Totes les contribucions estan pro-valorades per l’any, segons el nombre de mesos en què es trobi l’empleat.