Consells per a deduccions fiscals per a escriptors

Quan el 15 d'abril s'apropa, i és hora de presentar els vostres impostos com a autor del llibre, més coneixeu les vostres deduccions, millor. És clar, les seves plomes, la tinta de la impressora per ordinador i el paper són deduïbles d’impostos, però és possible que aprengueu alguna cosa nova en els següents detalls i consells sobre les deduccions fiscals dels autors de llibres.

(Si mai no heu presentat impostos com a "autor", però voldríeu fer-ho, llegiu-ho per veure si els vostres esforços d’escriptura es qualifiquen com a empresa, a diferència d’un hobby).

Per descomptat, s'apliquen aquí bones normes generals de manteniment de registres de l’IRS.

Deseu els rebuts, anoteu els noms dels convidats als àpats o esdeveniments i assegureu-vos d'indicar clarament l'objectiu comercial de la despesa i assegureu-vos de comprovar les hipòtesis amb el preparador d'impostos pagat. D'aquesta manera, si l'IRS us audita, tindreu un clar record i confirmació de les vostres deduccions legítimes.

Els autors poden deduir contractistes de llibres de pagament, autònoms i honoraris de l'agència

Heu pagat un autònom editorial per editar el vostre manuscrit? Heu pagat a un artista gràfic per dissenyar la vostra jaqueta? Fotògrafs, il·lustradors, redactors - els honoraris pagats als contractistes del desenvolupament de llibres són deduïbles d'impostos, així com els costos de serveis externs, com ara un publicista independent, un desenvolupador de llocs web del vostre lloc web d'autor o un productor de vídeo per al vostre tràiler en línia.

Els agents literaris envien els autors els seus xecs de regalies durant l’any amb les quotes de percentatge de l’agència ja descomptades de la part superior dels seus ingressos i, al final de l’exercici, un formulari de 1099-MISC que un autor rep de la seva agència reflectiria això.

Si això és cert en el vostre cas, per descomptat, no reclamareu les comissions d’agència com a deducció, ja que ja s’han deduït dels vostres ingressos. Reclamar-los dues vegades seria doble.

Consell tributari de l’autor: Si pagueu a un contractista independent o professional independent més de 600 dòlars al vostre projecte de llibre, haureu d'enviar tant el contractista com l’IRS un formulari 1099-MISC (suposant que no heu retingut els impostos del contractista o de les tarifes del treballador independent).

Quines qualificacions tenen com a "despeses de menjar i entreteniment"?

La majoria de les despeses de menjar i entreteniment que es relacionen amb la vostra professió com a autor es dedueixen en un 50%, sempre que l’esdeveniment tingui un propòsit comercial clar, que mantingueu registres de la discussió i tingueu rebuts per qualsevol cosa per sobre de 75 dòlars. Això vol dir que si pagueu per dinar amb un tema d’entrevista per al vostre llibre, o si dinareu amb la vostra publicista independent per discutir l’estratègia de campanya de publicitat de llibres, la meitat de la despesa és deduïble d’impostos.

Tanmateix, l'IRS permet deduir el 100% "si proporcioneu menjar, entreteniment o instal·lacions recreatives al públic en general com a mitjà de publicitat o de promoció de la bona voluntat a la comunitat.

Per exemple, ni el cost de patrocinar un programa de televisió ni de ràdio ni la despesa de distribuir aliments i begudes gratuïtes al públic en general està subjecte al límit del 50%. "(1)

Consell tributari de l’autor: Si vau llogar un espai i organitzar una festa pública de lectura de llibres per a la seva nova novel·la, els costos de llogar l’instal·lació i pagar el servei de càtering poden ser deduïbles al 100%, ja que l’objectiu de l’esdeveniment és anunciar i promocionar el vostre llibre recent publicat.

Despeses de publicitat d’autor

La categoria d’anuncis C "Publicitat" s’utilitza àmpliament per incloure molts articles de despeses dels vostres plans de publicitat i màrqueting relacionats amb la promoció de vosaltres mateixos i la vostra escriptura.

Alguns exemples d’articles publicitaris específics per als autors són:

• Anuncis: el disseny, la creació i la col·locació o les tarifes de publicitat per imprimir (diaris o revistes), de televisió o d'Internet. Això inclou les tarifes de pagament per clic o la col·locació pagada en un catàleg relacionat amb el vostre llibre (per exemple, que el llibre aparegui a la llista en els catàlegs o llistats de majoristes de llibres d'Ingram o Baker i Taylor).
• Disseny de marca i logotip: per a vostè, com a autor, establir un aspecte recognoscible per atraure lectors al vostre llibre o sèrie de llibres.
• Flyers, fullets, anuncis de correu, targetes de visita - per a les vostres aparicions públiques, com ara lectures o signatures de llibres en un festival de llibres. Podeu deduir el cost de disseny, impressió i distribució.

• Articles promocionals o regals (alguns exemples poden ser marcadors, bosses de llibres que promouen el vostre títol o el disseny de la jaqueta de llibres, samarretes, bolígrafs, coixins, etc.)
• Senyalització (per exemple, per anunciar la signatura del llibre) i mostrar els costos. Això podria incloure pancartes, pòsters, fins i tot una tanca publicitària si tinguéssiu el pressupost!
• Costos del lloc web: inclouen el disseny i el desenvolupament del lloc web de l’autor, així com les tarifes d’allotjament mensuals o anuals.
• Butlletins informàtics: si pagueu un servei de butlletí de notícies (com ara Constant Contact o MailChimp) per enviar butlletins als vostres lectors, les quotes mensuals són deduïbles d'impostos.

Consell tributari de l’autor: Si sou un autor autoeditat que ha pagat una tarifa global per publicar i promocionar el vostre llibre, assegureu-vos que comproveu si els articles promocionals estan inclosos al vostre paquet. Depenent de la vostra situació fiscal, és possible que pugueu superar el cost d'aquestes despeses publicitàries per incloure-les a les deduccions del calendari C.

Exclusió de responsabilitat:Aquest article té com a objectiu donar una visió general de la informació fiscal que podria aplicar-se als escriptors i proporcionar als lectors un punt d’entrada perquè puguin investigar més. Tot i que es va fer tot el possible per assegurar que la informació era exacta en el moment en què es va escriure, la guia del lloc de publicació de llibres és un escriptor, no un expert en impostos. Per tant, qualsevol persona que hagi de presentar els seus impostos ha de consultar a un preparador d’impostos qualificat o a un expert en impostos per actualitzar les lleis federals i estatals d’impostos sobre la renda i les taxes sobre vendes i més detalls sobre com poden aplicar-se aquestes normes a una situació fiscal individual.

Per a recursos específics de l'IRS sobre els temes esmentats, consulteu la publicació IRS 334 (2012), Guia fiscal per a petites empreses.

Nota: La informació general inclosa no s’ha d’utilitzar per evitar qualsevol penalització fiscal que pugui percebre l’IRS (vegeu la normativa de la Circular del Tresor 230 per a la provisió específica).

​

Llegiu alguns consells generals sobre una bona conservació de registres fiscals per a petites empreses.